Anforderungen durch Basel IV: Besonderheiten bei der Loan-to-Value-Regulierung und deren Umsetzung

Einführung

Am 01.01.2025 ist Basel IV in Kraft getreten. Im Zuge der Basel-IV-Reformen haben sich die Anforderungen an das Risikomanagement von Banken deutlich verschärft. Besonders bei Krediten mit einem hohen Loan-to-Value(LTV)-Verhältnis stehen neue Regelungen und strengere Eigenkapitalanforderungen im Fokus.

Höhere Kapitalanforderungen bei hohem LTV

Kredite mit einem hohen LTV-Verhältnis (zum Beispiel über 80 %) gelten als risikoreicher, da der Beleihungswert nur knapp oder nicht ausreichend durch die zugrunde liegende Sicherheit gedeckt ist. Durch Basel IV müssen Banken für diese Kredite höhere Eigenkapitalreserven vorhalten.

Insbesondere gilt:

• Strengere Risikogewichtung: Kredite mit LTV-Werten über bestimmten Schwellen werden höher gewichtet, was eine größere Kapitalunterlegung erfordert.
• Risikokategorisierung: Niedrige LTVs (unter 80 %) gelten als weniger risikoreich und haben daher niedrigere Eigenkapitalanforderungen. Kredite mit hohem LTV werden dagegen als potenziell instabil eingestuft.

Makroprudenzielle Vorgaben und Stressszenarien

Basel IV fordert von Banken, realistische Stressszenarien zu simulieren, um Risiken zu quantifizieren. Dies betrifft insbesondere Immobilienkredite mit hohem LTV in volatilen Märkten:

• Szenarioanalysen: Banken müssen Szenarien wie Immobilienpreisrückgänge oder Zahlungsausfälle bewerten. Diese Analysen beeinflussen die Kapitalanforderungen direkt.
• Marktschwankungen: Ein plötzlicher Wertverlust der Immobilien kann den LTV deutlich erhöhen und somit das Gesamtrisiko der Bank steigern.

Liquiditätsanforderungen

Ergänzend zu den Kapitalanforderungen stellen die Liquidity Coverage Ratio (LCR) und die Net Stable Funding Ratio (NSFR) sicher, dass Banken über ausreichend liquide Mittel verfügen.

Kredite mit hohem LTV können:

• die kurzfristige Liquidität belasten (LCR),
• langfristige Refinanzierungsprobleme verursachen (NSFR), da sie sich in Krisenzeiten schwerer handhaben lassen.

Basel IV: Was Banken tun sollten

Um sich auf die neuen Anforderungen einzustellen, sollten Banken folgende Schritte unternehmen:

• Prüfung des Kreditportfolios:
  • Identifizierung der Kredite mit hohem LTV und Bewertung deren Risikogewichtung.
  • Überlegungen hinsichtlich, strengerer LTV-Grenzen bei der Kreditvergabe
• Stärkung der Eigenkapitalbasis:
  • Einplanung von zusätzlichen Eigenkapitalreserven, um die höheren Anforderungen zu erfüllen.
  • Optimieren der Risikogewichtung des Kreditportfolios.
• Verbesserung der Risikoanalysen:
  • Implementierung von Stresstests und Szenarioanalysen.
  • Gestaltung von Tools zur aktiven Risikoüberwachung und -bewertung.
• Aktualisierung der Reporting Schnittstelle
  • Diese muss das Verhältnis zwischen ausstehendem Kreditbetrag und Belehnungswert übermitteln
  • Diese Berechnung muss auf Basis der Grundstücke stattfinden

Fazit

Die Änderungen durch Basel IV stellen Banken vor neue Herausforderungen, insbesondere bei der Vergabe und Verwaltung von Krediten mit hohem Loan-to-Value-Verhältnis.

Die strengeren Anforderungen sollen das Finanzsystem stabilisieren, bedeuten aber auch höhere Kosten und einen erhöhten Aufwand für Banken.

Mit einer gezielten Vorbereitung und Anpassung der internen Prozesse und Schnittstellen können Banken jedoch sowohl die neuen regulatorischen Anforderungen erfüllen als auch langfristig ihre Stabilität sichern.